Respuesta rápida: los créditos fiscales para autónomos son los mismos que para cualquier persona, pero tu ingreso del negocio cuenta para calificar. Los más importantes son el crédito por ingreso del trabajo (EITC), hasta $8,046 en 2025 y $8,231 en 2026 con tres o más hijos; el crédito tributario por hijos, hasta $2,200 por hijo en 2025; el crédito del ahorrador (hasta $1,000, o $2,000 en conjunto) si aportas a un plan de retiro; los créditos educativos; y el crédito de prima del seguro médico del Mercado. Un crédito resta directamente del impuesto, por eso vale más que una deducción del mismo monto. Varios exigen número de Seguro Social y no se pueden pedir solo con ITIN.
Datos verificados en IRS.gov el 11 de octubre de 2026. Algunas cifras de 2026 no estaban publicadas en las páginas consultadas; se indica el año de cada dato. Las reglas de cada crédito tienen más condiciones que las resumidas aquí.
Crédito o deducción: la diferencia que importa
- Una deducción reduce el ingreso sobre el que pagas impuesto. Si estás en el tramo del 12 %, deducir $1,000 te ahorra unos $120.
- Un crédito reduce el impuesto dólar por dólar: un crédito de $1,000 te ahorra $1,000.
- Algunos créditos son reembolsables: si son mayores que tu impuesto, te devuelven la diferencia.
Ojo: la mayoría de los créditos reducen el impuesto sobre la renta. El impuesto de autoempleo sigue ahí, aunque los créditos reembolsables pueden ayudarte a cubrirlo con el reembolso.
Tabla de créditos fiscales para autónomos
| Crédito | Monto máximo (año) | Reembolsable | ¿Se puede con ITIN? |
|---|---|---|---|
| Crédito por ingreso del trabajo (EITC) | $8,046 con 3+ hijos (2025); $8,231 (2026) | Sí | No: exige SSN válido para ti, tu cónyuge y los hijos |
| Crédito tributario por hijos | $2,200 por hijo (2025) | En parte: hasta $1,700 por hijo | No: exige SSN válido para trabajar para ti (o tu cónyuge) y el hijo |
| Crédito del ahorrador | $1,000; $2,000 en conjunto | No | Ver requisitos del IRS |
| Crédito de por vida por aprendizaje | $2,000 por declaración | No | Ver requisitos del IRS |
| Crédito de prima (seguro del Mercado) | Según ingreso y tamaño del hogar | Sí | Ver requisitos del Mercado |
Para el detalle con ITIN, lee cómo declarar taxes con ITIN.
Los créditos fiscales para autónomos, uno por uno
Crédito por ingreso del trabajo (EITC)
Es el más valioso para hogares con ingresos bajos o medios. Según el IRS, el dinero ganado como trabajador por cuenta propia cuenta como ingreso del trabajo. Requisitos clave:
- SSN válido para ti, tu cónyuge (si declaran juntos) y los hijos que reclames.
- Ingreso de inversiones de $11,950 o menos (2025).
- Sin hijos: tener entre 25 y 64 años al final del año.
Límites de ingreso (AGI) de 2025, según el IRS:
| Hijos | Máximo del crédito | Límite soltero o cabeza de familia | Límite casados en conjunto |
|---|---|---|---|
| 0 | $649 | $19,104 | $26,214 |
| 1 | $4,328 | $50,434 | $57,554 |
| 2 | $7,152 | $57,310 | $64,430 |
| 3 o más | $8,046 | $61,555 | $68,675 |
Para autónomos: registrar bien tus gastos deducibles cambia tu ingreso neto y, con él, el EITC, que primero sube y luego baja con el ingreso. Declara siempre tus cifras reales.
Crédito tributario por hijos
Hasta $2,200 por hijo calificado en 2025, con una parte reembolsable de hasta $1,700 si tienes al menos $2,500 de ingreso del trabajo. El crédito completo aplica con ingresos de hasta $200,000 ($400,000 en conjunto). Tú o tu cónyuge y cada hijo necesitan un SSN válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de la declaración.
Crédito del ahorrador
Si aportas a una IRA tradicional o Roth u otros planes de retiro, el IRS puede darte un crédito del 50 %, 20 % o 10 % de hasta $2,000 aportados ($4,000 en conjunto), según tu ingreso. Debes tener 18 años o más, no ser dependiente de otra persona y no ser estudiante a tiempo completo. Para 2026, según el IRS, el crédito se pierde por encima de $40,250 de ingreso (soltero), $60,375 (cabeza de familia) o $80,500 (casados en conjunto). Es otra razón para ahorrar para el retiro: ver SEP IRA vs Solo 401(k).
Créditos educativos
Si pagas estudios para ti o tu familia, existen el crédito de oportunidad estadounidense (para los primeros años de universidad) y el crédito de por vida por aprendizaje, de hasta $2,000 por declaración. Este último puede servir si tomas cursos para mejorar habilidades de tu oficio. Consulta los requisitos de ingresos en IRS.gov.
Crédito de prima del seguro médico
Si compras tu seguro en el Mercado, el subsidio es en realidad un crédito fiscal. Lo explicamos en subsidios de Obamacare para autónomos.
Ejemplo (hipotético)
Lucía y Mario están casados, declaran en conjunto y tienen dos hijos con SSN. Mario trabaja 1099 y tiene una ganancia neta de $40,000; Lucía no tiene ingresos. Con un AGI de unos $37,000 en 2025:
- Crédito por hijos: 2 × $2,200 = $4,400 como máximo. Como su impuesto sobre la renta es bajo, la parte que no cubra impuesto solo se recibe como reembolso hasta $1,700 por hijo, así que el total probablemente sea algo menor.
- EITC: su AGI está por debajo del límite de $64,430, así que podrían recibir parte del crédito; el monto exacto sale de las tablas del IRS.
Las cifras son ilustrativas; el software fiscal calcula el monto exacto.
Cómo reclamar los créditos
- Se reclaman en tu declaración (Formulario 1040 y sus anexos).
- Un buen programa fiscal te pregunta por cada crédito. Ver programas para hacer taxes en español y cómo hacer los taxes gratis, ya que el programa VITA ayuda especialmente con el EITC.
- Guarda pruebas de residencia y parentesco de los hijos: el IRS revisa con frecuencia estos créditos.
Resumen
- Los créditos restan del impuesto dólar por dólar; valen más que una deducción.
- Tu ganancia del negocio cuenta como ingreso del trabajo para el EITC.
- EITC y crédito por hijos exigen SSN válido.
- Ahorrar para el retiro puede darte el crédito del ahorrador.
- Revisa también los créditos educativos y el crédito de prima del Mercado.
Fuentes oficiales consultadas
- IRS, Tablas del EITC.
- IRS, Quién califica para el EITC.
- IRS, Ingreso del trabajo.
- IRS, Crédito tributario por hijos.
- IRS, Crédito del ahorrador.
- IRS, Límites de retiro de 2026 (IR-2025-111).
- IRS, Crédito de por vida por aprendizaje.
- IRS, Ajustes por inflación de 2026 (IR-2025-103).
Información revisada el 11 de octubre de 2026. Contenido informativo; no constituye asesoría fiscal. Datos tomados de fuentes oficiales, sujetos a verificación oficial antes de decidir.
