Respuesta rápida: al comparar SEP IRA vs Solo 401(k), los dos permiten a un trabajador independiente ahorrar para el retiro y deducir los aportes. La SEP IRA es más sencilla: aportas, en la práctica, hasta cerca del 20 % de tu ganancia neta ajustada, con un máximo de $72,000 en 2026. El Solo 401(k) suele permitir ahorrar más con ganancias bajas o medias, porque suma un aporte como «empleado» de hasta $24,500 en 2026 (más aportes adicionales desde los 50 años) al aporte como «empleador». A cambio, tiene más trámites. Si no tienes empleados y quieres ahorrar mucho, el Solo 401(k) suele ganar; si buscas simplicidad, la SEP IRA.
Límites de 2026 verificados en IRS.gov el 11 de octubre de 2026. Los cálculos son aproximados y simplificados; confirma tu aporte máximo con las hojas de cálculo de la Publicación 560 del IRS o con un profesional. No es asesoría de inversión.
Límites de 2026
| Límite | 2026 |
|---|---|
| Aporte como empleado (elective deferral) al 401(k) | $24,500 |
| Aporte adicional desde los 50 años (catch-up) | $8,000 |
| Aporte adicional para quienes cumplen 60 a 63 años en el año | $11,250 (en lugar de $8,000) |
| Límite total de aportes a un plan de contribución definida | $72,000 |
| Compensación máxima que se toma en cuenta | $360,000 |
Fuentes: IRS, límites ajustados por costo de vida y anuncio de límites de 2026.
Cómo funciona la SEP IRA
Según el IRS:
- El aporte puede ser de hasta el 25 % de la compensación. Para un trabajador independiente, la «compensación» es la ganancia neta menos la mitad del impuesto de autoempleo y menos el propio aporte, lo que en la práctica deja el aporte en cerca del 20 % de la ganancia neta ajustada.
- Puedes abrirla y aportar hasta la fecha de vencimiento de tu declaración, incluidas las extensiones.
- Los aportes son opcionales cada año.
- Si tienes empleados elegibles, debes aportar el mismo porcentaje para ellos.
Cómo funciona el Solo 401(k)
Según el IRS, un 401(k) de un solo participante es para dueños de negocios sin empleados (salvo el cónyuge):
- Aporte como empleado: hasta el 100 % de tu ingreso del trabajo, con el límite anual de $24,500 en 2026, más los aportes adicionales por edad.
- Aporte como empleador: hasta el 25 % de la compensación del plan (para independientes, se calcula igual que en la SEP).
- Límite total: $72,000 en 2026, sin contar los aportes adicionales por edad.
- Trámites: si los activos del plan llegan a $250,000 o más al final del año, en general debes presentar el Form 5500-EZ.
Ejemplo: cuánto puedes aportar (hipotético y simplificado)
Supuestos: trabajador independiente sin empleados, menor de 50 años, 2026. «Base» = ganancia neta menos la mitad del impuesto de autoempleo.
| Ganancia neta | Base aproximada | SEP IRA (≈ 20 %) | Solo 401(k) (empleado + empleador) |
|---|---|---|---|
| $30,000 | $27,881 | $5,576 | $27,881 (el máximo queda limitado por la base) |
| $60,000 | $55,761 | $11,152 | $35,652 ($24,500 + $11,152) |
| $100,000 | $92,935 | $18,587 | $43,087 ($24,500 + $18,587) |
Con la misma ganancia, el Solo 401(k) permite aportar mucho más en los niveles bajos y medios, porque suma el aporte como empleado. En ganancias muy altas, los dos se acercan al límite de $72,000.
SEP IRA vs Solo 401(k): comparación
| Aspecto | SEP IRA | Solo 401(k) |
|---|---|---|
| Para quién | Independientes, con o sin empleados | Independientes sin empleados (salvo el cónyuge) |
| Aporte máximo con ganancia media | Menor | Mayor |
| Aporte Roth | Depende del proveedor y de reglas recientes | Muchos planes ofrecen aportes Roth como empleado |
| Fecha límite para abrirla | Hasta la fecha de la declaración, con extensiones | Tiene plazos propios; consúltalos con el proveedor |
| Trámites | Muy pocos | Más: documentos del plan y Form 5500-EZ desde $250,000 |
| Préstamos del plan | No | Algunos planes los permiten |
Cómo ayudan con los impuestos
Los aportes a estos planes se deducen en el Schedule 1 del Form 1040, no en el Schedule C, según las instrucciones del Schedule C. Reducen tu impuesto sobre la renta, pero no el impuesto de autoempleo, que se calcula sobre la ganancia del negocio.
Ejemplo: si estás en el tramo del 12 % y aportas $10,000, reduces tu impuesto sobre la renta en unos $1,200 ese año (cálculo simplificado).
Cuál elegir
- Elige SEP IRA si quieres algo sencillo, tus aportes serán moderados o tienes empleados.
- Elige Solo 401(k) si no tienes empleados y quieres ahorrar lo máximo posible con una ganancia baja o media.
- Si dudas, compara las comisiones y servicios de varios proveedores y consulta a un asesor financiero.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener una SEP IRA y un 401(k) del trabajo?
Sí, puedes participar en el 401(k) de un empleo y tener una SEP para tu negocio, pero el límite de aportes como empleado ($24,500) es uno solo para todos tus planes 401(k).
¿Puedo aportar si tuve pérdidas?
No: los aportes se calculan sobre la ganancia del negocio. Sin ganancia, no hay base para aportar.
¿Y una Roth IRA?
Es otra opción, con un límite de $7,500 en 2026 y límites de ingresos, según el IRS. Puede combinarse con estos planes.
Resumen
- Los dos planes permiten ahorrar para el retiro y deducir los aportes.
- SEP IRA: sencilla, cerca del 20 % de la ganancia neta ajustada.
- Solo 401(k): suma hasta $24,500 como empleado; ahorra más con ganancias medias.
- Límite total de 2026: $72,000, sin contar aportes por edad.
- Los aportes reducen el impuesto sobre la renta, no el de autoempleo.
Para la parte fiscal, lee cómo hacer los taxes siendo self-employed.
Fuentes oficiales consultadas
- IRS, SEP: plan de pensión simplificado para empleados.
- IRS, Planes 401(k) de un solo participante.
- IRS, Límites ajustados por costo de vida.
- IRS, Límites de 2026.
Información revisada el 11 de octubre de 2026. No constituye asesoría financiera ni de inversión.
