Respuesta rápida: si trabajas por tu cuenta, construyes tu jubilación del Seguro Social pagando el impuesto de autoempleo: el 12.4 % para el Seguro Social (sobre hasta $184,500 de ganancia neta en 2026) más el 2.9 % para Medicare. Para eso debes declarar tu ganancia con el Schedule SE si es de $400 o más, aunque no debas impuesto sobre la renta. Necesitas 40 créditos para tener derecho a jubilación; en 2026 ganas un crédito por cada $1,890 de ganancia, hasta 4 créditos al año ($7,560). Tu pensión se calcula con hasta 35 años de tus mejores ingresos ajustados, así que declarar menos de lo que ganas también reduce tu jubilación.
Datos verificados en SSA.gov el 11 de octubre de 2026 (publicación «Si trabaja por cuenta propia», edición de 2026). Las cifras cambian cada año.
Cómo pagas el Seguro Social siendo autónomo
Un empleado paga la mitad y su empleador la otra mitad. Como autónomo, pagas las dos partes a través del impuesto de autoempleo:
| Parte | Tasa | Sobre qué se aplica (2026) |
|---|---|---|
| Seguro Social | 12.4 % | Ganancia neta hasta $184,500 |
| Medicare | 2.9 % | Toda la ganancia neta |
| Medicare adicional | 0.9 % | Por encima de $200,000 ($250,000 en conjunto) |
Según la SSA, debes reportar tus ganancias en el Schedule SE si tu ganancia neta es de $400 o más, y presentar el Formulario 1040 para pagar este impuesto, incluso si ya cobras beneficios.
Los créditos: cómo calificas para la jubilación
| Dato (2026) | Valor |
|---|---|
| Ganancia por cada crédito | $1,890 |
| Máximo de créditos al año | 4 |
| Ganancia para los 4 créditos | $7,560 |
| Créditos para la jubilación | 40 |
En la práctica, unos 10 años de trabajo con ganancias suficientes te dan los 40 créditos. Tener los créditos te da derecho a la jubilación; cuánto cobres depende de tus ingresos.
Cómo se calcula tu jubilación
Según la SSA, se usan hasta 35 años de tus ingresos más altos, ajustados por la evolución de los salarios, para calcular tu promedio mensual, y a ese promedio se le aplica una fórmula. Consecuencias para un autónomo:
- Cada año con ganancia cuenta. Si trabajas menos de 35 años, los años vacíos cuentan como cero.
- Deducir gastos legítimos es correcto, pero recuerda que tu ganancia neta es la base de tu jubilación.
- No declarar ingresos reduce tus impuestos de hoy, pero también tu pensión de mañana, además de ser ilegal. Ver no recibí un 1099.
Ejemplo (hipotético)
Javier, jardinero independiente, declara una ganancia neta de $9,000 en 2026: gana los 4 créditos del año y paga unos $1,272 de impuesto de autoempleo ($9,000 × 92.35 % × 15.3 %). Su hermano, que cobra en efectivo y no declara, no gana créditos ese año. Si esa situación se repite muchos años, su hermano podría no llegar a los 40 créditos.
Si tus ganancias son bajas: los métodos opcionales
La SSA explica que, si tus ganancias son bajas, puedes usar el método opcional no agrícola para seguir ganando créditos, con condiciones: se puede usar 5 veces en la vida, tu ingreso neto no agrícola debe ser menor de $7,840 y menor del 72.189 % de tu ingreso bruto no agrícola, y debes haber tenido ganancias netas de al menos $400 en dos de los tres años anteriores. Existe también un método opcional agrícola. Consulta con un profesional antes de usarlo.
Revisa tu historial cada año
Si cotizas al Seguro Social siendo autónomo, revisa tu historial: con una cuenta my Social Security en SSA.gov puedes ver tu estado de cuenta, revisar que tus ganancias estén bien registradas y estimar tus beneficios a distintas edades. Si falta un año, corrígelo cuanto antes.
¿Y si trabajo con ITIN?
El ITIN no da derecho a beneficios del Seguro Social, según el IRS. Lo explicamos en ITIN vs Seguro Social.
Complementa el Seguro Social
El Seguro Social no está pensado para cubrir todos tus gastos en la jubilación. Complementa con una Roth IRA, una SEP IRA o un Solo 401(k).
Resumen
- Como autónomo, pagas el Seguro Social con el impuesto de autoempleo.
- Declara en el Schedule SE si ganas $400 o más.
- En 2026, cada $1,890 de ganancia da un crédito; necesitas 40.
- La pensión se calcula con hasta 35 años de tus mejores ingresos.
- Revisa tu historial en my Social Security.
Fuentes oficiales consultadas
- SSA, Si trabaja por cuenta propia (2026).
- SSA, Créditos del Seguro Social.
- SSA, Cálculo de beneficios.
- SSA, Base de contribución y beneficios.
- SSA, my Social Security.
Información revisada el 11 de octubre de 2026. Contenido informativo; no constituye asesoría financiera ni fiscal. Datos tomados de fuentes oficiales, sujetos a verificación oficial antes de decidir.
