¿Qué es un Solo 401(k)? Es lo que el IRS llama plan 401(k) de un solo participante: un plan de retiro para dueños de negocios sin empleados, aparte de su cónyuge. Su ventaja es que aportas con dos «sombreros», como empleado y como empleador.
Como empleado aportas hasta $24,500 en 2026 (más $8,000 si tienes 50 años o más, o $11,250 entre los 60 y los 63), y como empleador, hasta cerca del 20 % de tu ganancia neta ajustada. El total no puede pasar de $72,000 en 2026, sin contar los aportes por edad. Si el plan acumula $250,000 o más, debes presentar el Formulario 5500-EZ cada año.
Datos verificados en IRS.gov el 11 de octubre de 2026 (página de planes de un solo participante, Publicación 560 y comunicado IR-2025-111). No recomendamos instituciones financieras ni inversiones concretas.
Qué es un Solo 401(k) y quién puede tenerlo
Es un 401(k) tradicional que cubre al dueño del negocio y, en su caso, a su cónyuge. Sirve para sole proprietors, LLC y otras formas de negocio sin empleados elegibles. Si contratas empleados que califiquen para el plan, ya no sería un plan de un solo participante.
Cómo funcionan los aportes
| Tipo de aporte | Límite 2026 | Notas |
|---|---|---|
| Como empleado (diferimiento) | $24,500 | Hasta el 100 % de tu compensación |
| Aporte adicional por edad (50 años o más) | $8,000 | $11,250 entre los 60 y los 63 años |
| Como empleador | Hasta el 25 % de la compensación (≈ 20 % de la ganancia neta ajustada para autónomos) | Cálculo especial para independientes en la Publicación 560 |
| Total (sin aportes por edad) | $72,000 | — |
Para un autónomo, la «compensación» es la ganancia neta del trabajo por cuenta propia después de restar la mitad del impuesto de autoempleo y los propios aportes, según el IRS.
Ejemplo calculado (hipotético)
Ernesto, contratista 1099 de 45 años, tiene una ganancia neta de $60,000 en 2026.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ganancia neta ajustada ($60,000 − $4,239) | $55,761 |
| Aporte como empleado | $24,500 |
| Aporte como empleador (≈ 20 %) | $11,152 |
| Total posible | ≈ $35,652 |
Con una SEP IRA, Ernesto podría aportar unos $11,152. El Solo 401(k) le permite aportar mucho más con la misma ganancia. Compara ambas opciones en SEP IRA vs Solo 401(k).
Fechas para abrirlo
Según la Publicación 560 del IRS:
- Un plan calificado como el 401(k) puede establecerse hasta la fecha límite de la declaración del negocio, incluidas las prórrogas, para ese año.
- Un sole proprietor sin empleados puede adoptar un 401(k) después de terminar el año si lo hace antes de la fecha límite de la declaración sin contar prórrogas.
- En general, la decisión de aportar como empleado debe tomarse antes de fin de año, y los aportes pueden hacerse hasta la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.
Las reglas del primer año tienen matices: confírmalas con la institución que administre tu plan.
Obligaciones del plan
- Documento del plan: lo proporciona la institución financiera.
- Formulario 5500-EZ: obligatorio si el plan tiene $250,000 o más en activos al final del año, según el IRS.
- Registro de aportes como empleado y como empleador.
Ventajas y desventajas
Ventajas:
- Permite ahorrar más que una SEP IRA con ganancias bajas o medias.
- Aportes deducibles que reducen el impuesto sobre la renta.
- Algunas instituciones permiten aportes Roth como empleado (consulta con la tuya).
Desventajas:
- Más trámites que una SEP IRA.
- Si contratas empleados, tendrás que revisar el plan.
- Los aportes no reducen el impuesto de autoempleo.
Preguntas frecuentes
¿Puede participar mi cónyuge?
Sí. El IRS define este plan para dueños de negocio sin empleados, salvo el cónyuge; si tu cónyuge trabaja en el negocio, puede participar y aportar según las mismas reglas.
¿Puedo hacer aportes Roth en un Solo 401(k)?
Depende del plan. Algunas instituciones permiten aportes Roth como empleado; pregúntalo antes de abrir la cuenta.
¿Puedo tener un Solo 401(k) y el 401(k) de mi empleo?
Sí, pero el límite de aportes como empleado ($24,500 en 2026) es uno solo para todos tus planes 401(k). Si ya aportaste en tu empleo, te queda menos margen como empleado en el Solo 401(k).
Resumen
- El Solo 401(k) es para dueños sin empleados (salvo el cónyuge).
- Aportas como empleado ($24,500 en 2026) y como empleador (≈ 20 % de la ganancia neta ajustada).
- Total máximo de 2026: $72,000, sin contar aportes por edad.
- Formulario 5500-EZ si el plan llega a $250,000.
Para la parte fiscal, lee cómo hacer los taxes siendo self-employed.
Fuentes oficiales consultadas
- IRS, Planes 401(k) de un solo participante.
- IRS, Publicación 560.
- IRS, Límites de 2026 (IR-2025-111).
Información revisada el 11 de octubre de 2026. Contenido informativo; no constituye asesoría financiera, de inversión ni fiscal. Datos tomados de fuentes oficiales, sujetos a verificación oficial antes de decidir.
