Si trabajas como 1099, nadie te retiene impuestos: cada dólar que cobras llega completo, pero una parte no es tuya. Como punto de partida, en los ejemplos de esta guía los impuestos federales representan entre el 14% y el 21% de la ganancia neta. Muchos independientes apartan entre el 25% y el 30% para cubrir también el impuesto estatal y tener un margen de seguridad.
Abajo verás de dónde salen esos números, cuánto pagarías con ganancias de $30,000, $50,000 y $80,000, y cómo organizar el ahorro para no llevarte sorpresas.
Alcance: cifras federales del año tributario 2026 (la declaración se presenta en 2027). Los porcentajes son estimaciones basadas en ejemplos hipotéticos; tu caso puede ser distinto. Revisado el 10 de octubre de 2026.
Por qué un 1099 debe apartar dinero para impuestos
Un empleado W-2 recibe su sueldo con los impuestos ya descontados. Un trabajador independiente no: es responsable de calcular y pagar sus impuestos. El IRS espera que pagues a medida que ganas, normalmente con pagos estimados trimestrales. En general, debes hacerlos si esperas deber $1,000 o más cuando presentes tu declaración.
Como trabajador 1099 pagas dos impuestos federales principales:
- Impuesto de autoempleo (self-employment tax): tu aporte al Seguro Social y a Medicare. Es el 15.3% sobre el 92.35% de tu ganancia neta, es decir, alrededor del 14.13% de tu ganancia mientras no superes el tope del Seguro Social, que en 2026 es de $184,500. Lo explicamos a fondo en nuestra guía del impuesto de autoempleo.
- Impuesto federal sobre la renta: depende de tus ingresos, tu estado civil para efectos de la declaración y tus deducciones. Aumenta por tramos.
A eso se suma, según dónde vivas, el impuesto estatal y, en algunas ciudades, impuestos locales.
Antes de calcular: ingresos brutos no es lo mismo que ganancia neta
Los porcentajes de esta guía se aplican sobre tu ganancia neta: lo que facturaste menos tus gastos deducibles del negocio (por ejemplo, millas de trabajo, equipo, software, teléfono en la parte de uso del negocio). Si facturas $60,000 y tienes $10,000 de gastos deducibles, tu ganancia neta es de $50,000.
Por eso llevar un buen registro de gastos no es un detalle: cada gasto legítimo reduce tanto el impuesto de autoempleo como el impuesto sobre la renta.
Las cifras de 2026 que usamos
Todos los ejemplos usan valores oficiales del IRS para el año tributario 2026, publicados en la Rev. Proc. 2025-32:
| Concepto | Soltero | Casado, declaración conjunta |
|---|---|---|
| Deducción estándar | $16,100 | $32,200 |
| Tramo del 10% | Hasta $12,400 | Hasta $24,800 |
| Tramo del 12% | $12,400 a $50,400 | $24,800 a $100,800 |
| Tramo del 22% | $50,400 a $105,700 | $100,800 a $211,400 |
Además, aplicamos dos deducciones a las que un trabajador por cuenta propia suele tener derecho:
- Mitad del impuesto de autoempleo: se resta al calcular tu ingreso bruto ajustado (AGI), según el IRS.
- Deducción por ingresos calificados de negocios (QBI): permite deducir hasta el 20% del ingreso calificado del negocio, con un límite del 20% del ingreso sujeto a impuestos. En estos ejemplos, el ingreso del negocio se reduce primero por la mitad del SE tax deducible. Con ingresos como los de esta guía, muy por debajo de los umbrales de 2026 ($201,750 para solteros y $403,500 para casados en conjunta), las limitaciones especiales de esta deducción no entran en juego.
Cuánto pago de taxes si gano $30,000, $50,000 u $80,000 como 1099
Supuestos de los ejemplos (hipotéticos):
- Las cantidades son ganancia neta (después de gastos), no ingresos brutos.
- No hay otros ingresos (ni W-2, ni intereses, ni alquileres).
- Se usa la deducción estándar, sin dependientes ni créditos fiscales.
- En el caso de casados, solo uno de los cónyuges tiene ingresos.
- Solo impuestos federales. No incluye impuesto estatal ni local.
- Cifras redondeadas a centavos.
Soltero
| Paso | $30,000 | $50,000 | $80,000 |
|---|---|---|---|
| Ganancia neta | $30,000.00 | $50,000.00 | $80,000.00 |
| Base del SE tax (× 92.35%) | $27,705.00 | $46,175.00 | $73,880.00 |
| Impuesto de autoempleo (15.3%) | $4,238.87 | $7,064.78 | $11,303.64 |
| Menos mitad del SE tax | −$2,119.44 | −$3,532.39 | −$5,651.82 |
| Ingreso bruto ajustado (AGI) | $27,880.56 | $46,467.61 | $74,348.18 |
| Menos deducción estándar | −$16,100.00 | −$16,100.00 | −$16,100.00 |
| Menos deducción QBI | −$2,356.11 | −$6,073.52 | −$11,649.64 |
| Ingreso sujeto a impuesto | $9,424.45 | $24,294.09 | $46,598.54 |
| Impuesto sobre la renta | $942.45 | $2,667.29 | $5,343.82 |
| Total federal | $5,181.32 | $9,732.07 | $16,647.46 |
| % de la ganancia neta | 17.3% | 19.5% | 20.8% |
| Apartar al mes | $431.78 | $811.01 | $1,387.29 |
| Apartar por trimestre | $1,295.33 | $2,433.02 | $4,161.87 |
Observa que, en los tres casos, el impuesto de autoempleo es mayor que el impuesto sobre la renta. Es el gasto fiscal que más sorprende a quien empieza a trabajar como 1099.
En el ejemplo de $30,000, la deducción QBI queda limitada por el tope del 20% del ingreso sujeto a impuestos; por eso es menor que el 20% del ingreso del negocio.
Casado con declaración conjunta (un solo ingreso)
| Paso | $30,000 | $50,000 | $80,000 |
|---|---|---|---|
| Impuesto de autoempleo | $4,238.87 | $7,064.78 | $11,303.64 |
| AGI | $27,880.56 | $46,467.61 | $74,348.18 |
| Menos deducción estándar | −$32,200.00 | −$32,200.00 | −$32,200.00 |
| Menos deducción QBI | $0.00 | −$2,853.52 | −$8,429.64 |
| Ingreso sujeto a impuesto | $0.00 | $11,414.09 | $33,718.54 |
| Impuesto sobre la renta | $0.00 | $1,141.41 | $3,550.22 |
| Total federal | $4,238.87 | $8,206.19 | $14,853.86 |
| % de la ganancia neta | 14.1% | 16.4% | 18.6% |
| Apartar al mes | $353.24 | $683.85 | $1,237.82 |
| Apartar por trimestre | $1,059.72 | $2,051.55 | $3,713.47 |
Fíjate en el caso de $30,000: el impuesto sobre la renta es cero, pero igual se deben $4,238.87 de impuesto de autoempleo. La deducción estándar no reduce el SE tax.
Lo que estos ejemplos no incluyen
Tu cifra real puede ser menor si tienes dependientes o derecho a créditos (como el crédito tributario por hijos o el crédito por ingreso del trabajo, EITC), o si aportas a un plan de jubilación para independientes o pagas tu propio seguro médico, ya que esas aportaciones y primas pueden ser deducibles.
Puede ser mayor si tienes un empleo W-2 además del negocio (tu ganancia 1099 se suma encima de tu salario y puede caer en tramos más altos), si tu cónyuge también trabaja, o si vives en un estado con impuesto sobre la renta.
Qué porcentaje apartar: una guía práctica
Basado en los ejemplos anteriores, esta es una referencia editorial, no una regla oficial del IRS:
| Tu situación | Federal estimado (ejemplos) | Sugerencia para apartar |
|---|---|---|
| Ganancia neta cercana a $30,000 | 14% a 17% | 20% a 25% |
| Ganancia neta cercana a $50,000 | 16% a 20% | 25% |
| Ganancia neta cercana a $80,000 | 18% a 21% | 25% a 30% |
| Tienes también empleo W-2 o ingresos altos en el hogar | Variable | 30% o más, y revisa tus cálculos |
¿Por qué apartar más de lo que muestran las tablas? Por tres razones:
- Impuesto estatal y local: varía mucho según el estado; revisa el departamento de impuestos de tu estado.
- Ingresos irregulares: si un trimestre ganas más de lo previsto, tu estimación anual sube.
- Margen de error: si te sobra dinero al presentar la declaración, sigue siendo tuyo. Si te falta, puede haber multas.
Cómo calcular tu propio porcentaje en cinco pasos
- Estima tu ganancia neta del año (ingresos menos gastos deducibles).
- Calcula tu impuesto de autoempleo: ganancia neta × 0.9235 × 0.153.
- Calcula tu ingreso sujeto a impuesto: ganancia neta − mitad del SE tax − deducción estándar − deducción QBI (si te corresponde).
- Aplica los tramos de 2026 al ingreso sujeto a impuesto.
- Suma ambos impuestos y divide entre tu ganancia neta. Ese es tu porcentaje federal; añade el estatal.
Para una estimación oficial, usa la hoja de cálculo del Form 1040-ES, que es la que el IRS pone a disposición para calcular el impuesto estimado.
Cómo organizar el dinero que apartas
- Abre una cuenta separada solo para impuestos. Cada vez que cobres, transfiere tu porcentaje antes de gastar.
- Aparta en cada pago, no al final del mes. Si cobras semanalmente en una app, transfiere semanalmente.
- Paga en las fechas trimestrales. Para el año tributario 2026, el Form 1040-ES fija los vencimientos el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Si la fecha cae en fin de semana o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil.
- Puedes pagar con más frecuencia. El IRS acepta pagos semanales o mensuales siempre que, al cierre de cada trimestre, hayas pagado lo suficiente.
- Paga en línea: desde tu cuenta del IRS, con IRS Direct Pay o por otros medios oficiales que aparecen en IRS.gov/payments.
Cómo evitar la multa por pago insuficiente
Según el IRS, la mayoría de las personas evita la multa si debe menos de $1,000 al presentar la declaración, o si pagó durante el año al menos el 90% del impuesto del año actual o el 100% del impuesto del año anterior, lo que resulte menor. Si tu AGI del año anterior superó $150,000 ($75,000 si eres casado y declaras por separado), esa segunda opción sube al 110%.
Para quien empieza, usar el impuesto del año anterior como referencia suele ser la forma más sencilla de cumplir. Si tus ingresos llegan de forma muy desigual a lo largo del año, el método de ingresos anualizados (Form 2210) puede reducir o evitar la multa.
Errores frecuentes al apartar para taxes
- Calcular el porcentaje sobre lo que factura la app o el cliente en lugar de sobre la ganancia neta. Puedes terminar apartando de más o, si no llevas gastos, pagando de más.
- Pensar que, si no debes impuesto sobre la renta, no debes nada. El impuesto de autoempleo se paga igual.
- Olvidar el impuesto estatal. Los ejemplos de esta guía son solo federales.
- No ajustar a mitad de año. Si tus ingresos cambian, recalcula tus pagos trimestrales.
- Mezclar el ahorro para impuestos con tu cuenta del día a día. Es la forma más común de gastarlo sin darte cuenta.
Preguntas frecuentes
¿El 30% es suficiente para un 1099? En los tres ejemplos de esta guía, el 30% cubre de sobra el impuesto federal. Puede no bastar si tienes ingresos altos, un salario W-2 además del negocio o vives en un estado con impuesto sobre la renta alto.
¿Cuánto pago de taxes si gano $50,000 como 1099? En nuestro ejemplo con $50,000 de ganancia neta, un soltero pagaría $9,732.07 de impuestos federales (19.5%), y un matrimonio con un solo ingreso, $8,206.19 (16.4%). Si los $50,000 son ingresos brutos y tienes gastos, la cifra será menor.
¿Tengo que pagar si gané poco? Si tu ganancia neta multiplicada por 92.35% es de $400 o más, debes el impuesto de autoempleo, según el IRS. La obligación de presentar declaración se analiza aparte.
¿Y si recibí un 1099-K de PayPal o de una app? El formulario solo informa pagos. Lo que tributa es tu ganancia del negocio, así que el cálculo parte igual de ingresos menos gastos.
¿Debo hacer pagos estimados desde el primer año? Depende. El IRS indica que no tienes que pagar impuesto estimado si cumples a la vez estas condiciones: no tuviste obligación tributaria el año anterior, fuiste ciudadano o residente de EE. UU. todo ese año y el año cubrió 12 meses. Aun así, conviene apartar el dinero desde el principio.
Resumen
- Como 1099 pagas impuesto de autoempleo (≈14.13% de la ganancia neta) más impuesto sobre la renta.
- Con ganancias netas de $30,000 a $80,000, nuestros ejemplos dan entre el 14% y el 21% solo en impuestos federales.
- Apartar entre el 25% y el 30% de lo que cobras es una referencia prudente que también deja espacio para el impuesto estatal.
- Guarda ese dinero en una cuenta separada y págalo en las fechas trimestrales del Form 1040-ES.
