Si trabajas 1099, nadie te descuenta impuestos del cheque: tú mismo tienes que apartar el dinero y pagárselo al IRS durante el año. Pagas dos impuestos federales —el impuesto de autoempleo (15,3 %) y el impuesto sobre la renta— y, según dónde vivas, también impuestos estatales. Como regla práctica para empezar, aparta entre el 20 % y el 30 % de tu ganancia (lo que cobras menos tus gastos de trabajo).
Esta guía te explica, paso a paso y con números reales de 2026, cómo funcionan los taxes cuando trabajas por tu cuenta: qué impuestos pagas, cuánto apartar, cuándo pagar, qué formularios vas a usar y qué errores evitar en tu primer año.
En resumen
- Trabajar 1099 = eres tu propio negocio a efectos de impuestos.
- Pagas impuesto de autoempleo (Seguro Social y Medicare) + impuesto sobre la renta.
- Si vas a deber 1.000 $ o más, debes pagar impuestos estimados cada trimestre.
- Tus gastos de trabajo reducen lo que pagas: guarda todos los recibos.
- Ejemplo real: con 50.000 $ cobrados y 8.000 $ de gastos, pagarías unos 7.900 $ de impuestos federales.
¿Qué significa trabajar 1099?
«Trabajar 1099» quiere decir que eres contratista independiente (independent contractor o self-employed), no empleado. El nombre viene del formulario 1099 que algunas empresas te envían a principios de año para informar al IRS de lo que te pagaron.
La diferencia con un trabajo normal (W-2) está en quién se encarga de los impuestos:
| Empleado W-2 | Trabajador 1099 | |
|---|---|---|
| ¿Quién retiene los impuestos? | El empleador, en cada cheque | Nadie: lo haces tú |
| Seguro Social y Medicare | Pagas 7,65 % y el empleador otro 7,65 % | Pagas tú el 15,3 % completo |
| ¿Cómo pagas durante el año? | Automático (retenciones) | Impuestos estimados trimestrales |
| Gastos de trabajo | En general no se deducen | Se deducen en tu Schedule C |
| Beneficios (seguro médico, retiro) | Suele ofrecerlos el empleador | Los consigues y pagas tú |
Trabajas 1099 si, por ejemplo:
- Manejas o repartes con apps como Uber, Lyft, DoorDash, Uber Eats o Instacart.
- Haces trabajos de construcción, remodelación, pintura o jardinería por tu cuenta o para un contratista que no te tiene en nómina.
- Limpias casas u oficinas con tus propios clientes.
- Eres estilista, barbero o manicurista y rentas una silla o un espacio.
- Haces trabajos freelance (diseño, traducción, programación, redes sociales).
Importante: aunque una empresa no te envíe un 1099, tienes que declarar todo lo que ganaste. Desde los pagos de 2026, las empresas solo están obligadas a enviarte el 1099-NEC si te pagaron 2.000 $ o más en el año (antes eran 600 $), y las apps de pago envían el 1099-K a partir de 20.000 $ y 200 transacciones. Pero la obligación de declarar no depende de recibir el formulario: si ganaste el dinero, se declara.
Los dos impuestos federales que pagas
Cuando trabajas 1099 pagas dos impuestos federales distintos sobre tu ganancia neta (lo que cobraste menos tus gastos de trabajo). Mucha gente nueva solo piensa en el segundo y se lleva una sorpresa con el primero.
1. Impuesto de autoempleo (self-employment tax): 15,3 %
Es tu aporte al Seguro Social y Medicare. Cuando eres empleado, la mitad la paga tu jefe; cuando trabajas por tu cuenta, pagas las dos mitades:
| Parte | Porcentaje | Límite en 2026 |
|---|---|---|
| Seguro Social | 12,4 % | Solo sobre los primeros 184.500 $ de ganancia |
| Medicare | 2,9 % | Sin límite (+0,9 % extra por encima de 200.000 $ si eres soltero) |
| Total | 15,3 % |
Tres detalles que conviene saber:
- Se paga si tu ganancia neta es de 400 $ o más en el año, aunque no debas nada de impuesto sobre la renta.
- No se calcula sobre el 100 % de tu ganancia, sino sobre el 92,35 %. Por eso la fórmula es: ganancia neta × 0,9235 × 0,153.
- La mitad de este impuesto se resta de tus ingresos antes de calcular el impuesto sobre la renta. Es una pequeña compensación por pagar también la parte del «empleador».
Lo bueno: este dinero cuenta para tu jubilación del Seguro Social. Si no lo pagas, no acumulas créditos para tu retiro.
2. Impuesto federal sobre la renta (income tax)
Es el mismo impuesto que pagan todos, calculado por tramos. Antes de aplicarlo, tu ganancia se reduce con:
- La deducción estándar: 16.100 $ si declaras como soltero en 2026 (32.200 $ si estás casado y declaran juntos).
- La mitad del impuesto de autoempleo, como vimos arriba.
- La deducción QBI, que permite a muchos pequeños negocios restar hasta un 20 % de su ganancia (con límites).
Sobre lo que queda se aplican los tramos de 2026 para solteros:
| Ingreso gravable (soltero, 2026) | Tasa |
|---|---|
| Hasta 12.400 $ | 10 % |
| De 12.400 $ a 50.400 $ | 12 % |
| De 50.400 $ a 105.700 $ | 22 % |
| De 105.700 $ a 201.775 $ | 24 % |
| De 201.775 $ a 256.225 $ | 32 % |
| De 256.225 $ a 640.600 $ | 35 % |
| Más de 640.600 $ | 37 % |
Los tramos son progresivos: no pagas el 22 % sobre todo tu dinero, solo sobre la parte que cae en ese tramo.
¿Y los impuestos estatales?
Depende de dónde vivas. Estados como Texas, Florida, Nevada, Washington o Tennessee no cobran impuesto estatal sobre la renta. Otros, como California, Nueva York o Illinois, sí, y algunas ciudades cobran el suyo propio. Si vives en un estado con impuesto, suma entre un 3 % y un 6 % más a lo que apartas.
Ejemplo con números: Carlos, repartidor 1099
Carlos reparte con apps en Texas (sin impuesto estatal), es soltero y en 2026 cobra 50.000 $. Gasta 8.000 $ en trabajo, sobre todo millaje, celular y la bolsa térmica. Así se calcula lo que paga y lo que le queda:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Cobrado (1099) | 50.000 $ |
| Gastos de trabajo | −8.000 $ |
| Ganancia neta | 42.000 $ |
| Impuesto de autoempleo | −5.934 $ |
| Impuesto sobre la renta | −1.954 $ |
| Te queda | 34.112 $ |
El cálculo, paso a paso:
- Ganancia neta: 50.000 $ − 8.000 $ = 42.000 $.
- Impuesto de autoempleo: 42.000 $ × 0,9235 × 0,153 = 5.934 $.
- Ingreso para el impuesto sobre la renta: 42.000 $ − 2.967 $ (la mitad del autoempleo) − 16.100 $ (deducción estándar) = 22.933 $. Con la deducción QBI (20 %, limitada en este caso a 4.587 $), su ingreso gravable queda en 18.346 $.
- Impuesto sobre la renta: 10 % de los primeros 12.400 $ (1.240 $) + 12 % del resto (714 $) = 1.954 $.
- Total de impuestos federales: 7.888 $, es decir, el 18,8 % de su ganancia neta.
Fíjate en dos cosas. Primero, el impuesto de autoempleo es tres veces mayor que el impuesto sobre la renta: por eso tantos principiantes se quedan cortos. Segundo, los 8.000 $ de gastos le ahorraron unos 2.000 $ de impuestos; sin guardar esos recibos, habría pagado bastante más.
¿Cuánto debes apartar para taxes?
La forma más sencilla de no tener sorpresas es separar un porcentaje de cada pago que recibes y guardarlo en una cuenta de ahorro aparte que no toques. El porcentaje depende de cuánto ganas y de tu estado:
| Ganancia neta anual (después de gastos) | Impuesto federal real aproximado | Cuánto apartar en un estado sin impuesto estatal | Cuánto apartar en un estado con impuesto estatal |
|---|---|---|---|
| Hasta 30.000 $ | 15 – 17 % | 18 – 20 % | 22 – 25 % |
| 30.000 – 60.000 $ | 17 – 20 % | 20 – 23 % | 25 – 28 % |
| 60.000 – 100.000 $ | 20 – 22 % | 23 – 26 % | 28 – 32 % |
| Más de 100.000 $ | 22 – 28 % | 26 – 30 % | 32 – 37 % |
Son rangos orientativos para una persona soltera sin otros ingresos, calculados con las cifras de 2026; la columna de «apartar» incluye un margen de 3-4 puntos para no quedarte corto. Si estás casado, tienes hijos o tu pareja también trabaja, el porcentaje real puede ser bastante distinto: los créditos por hijos pueden bajarlo y los ingresos de tu pareja pueden subirlo.
Truco práctico: cada vez que te llegue un pago de la app o de un cliente, pasa en ese momento el porcentaje a tu cuenta de taxes. Muchos bancos y apps permiten automatizarlo. Así, cuando llegue la fecha de pago, el dinero ya está ahí.
Impuestos estimados: cuándo y cómo pagar
El sistema de impuestos de EE. UU. es de «paga mientras ganas». Como nadie te retiene nada, el IRS espera que le envíes pagos durante el año. Se llaman impuestos estimados (estimated taxes) y se pagan cuatro veces al año.
¿Tienes que pagarlos?
Sí, si esperas deber 1.000 $ o más de impuesto federal al presentar tu declaración. En la práctica, casi cualquier persona que gane más de unos 7.000-8.000 $ netos al año trabajando 1099 llega a esa cifra solo con el impuesto de autoempleo.
Si en tu primer año no pagaste estimados, no es el fin del mundo: pagarás el impuesto completo al declarar y, normalmente, una pequeña multa por pago insuficiente. Esa multa no se aplica si tu impuesto total del año anterior fue cero y fuiste residente fiscal todo ese año (algo común si antes no trabajabas o ganabas poco). Pero a partir de ahí conviene ponerse al día.
Fechas de pago
| Ingresos ganados entre | Fecha límite de pago |
|---|---|
| 1 de enero – 31 de marzo | 15 de abril |
| 1 de abril – 31 de mayo | 15 de junio |
| 1 de junio – 31 de agosto | 15 de septiembre |
| 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Cuando la fecha cae en fin de semana o festivo, se pasa al siguiente día hábil. Los periodos no son trimestres iguales; fíjate en que el segundo solo tiene dos meses.
¿Cuánto pagar en cada fecha?
Hay dos formas de hacerlo:
- Según lo que estás ganando: cada trimestre calculas tu ganancia del periodo y pagas el porcentaje que estás apartando.
- Según el año pasado (la «regla de puerto seguro»): si pagas en total al menos el 100 % del impuesto que debiste el año anterior (110 % si tus ingresos brutos ajustados superaron 150.000 $), repartido en cuatro pagos iguales, no te ponen multa aunque este año ganes más. O bien, si pagas al menos el 90 % del impuesto del año en curso.
Para quien empieza, la primera opción es la más realista, porque no tiene un «año pasado» como trabajador independiente.
Cómo pagar
- IRS Direct Pay (irs.gov/directpay): pago gratis desde tu cuenta bancaria, sin registrarte. Elige «Estimated Tax» y «1040ES».
- Tu cuenta en línea del IRS: permite pagar y ver el historial de pagos.
- EFTPS: sistema gratuito del Departamento del Tesoro, útil si pagas a menudo.
- Tarjeta de débito o crédito: a través de procesadores autorizados, con comisión.
- Cheque por correo con el comprobante del formulario 1040-ES.
No olvides que muchos estados con impuesto sobre la renta tienen sus propios pagos estimados, con fechas parecidas pero que se pagan en la web de tu estado.
Los formularios que vas a usar
No necesitas memorizarlos, pero sí saber para qué sirve cada uno, porque te los van a mencionar el preparador o el programa de impuestos:
| Formulario | Qué es | ¿Quién lo hace? |
|---|---|---|
| W-9 | Te lo pide la empresa o cliente antes de pagarte, para tener tu nombre y tu número (SSN, ITIN o EIN) | Tú lo llenas y se lo das al cliente |
| 1099-NEC | Informa lo que un cliente te pagó por tu trabajo (desde 2026, si fueron 2.000 $ o más) | El cliente te lo envía antes del 31 de enero |
| 1099-K | Informa los pagos recibidos por apps y plataformas de pago (desde 20.000 $ y 200 transacciones) | La plataforma |
| 1040-ES | Hoja de cálculo y comprobantes para los impuestos estimados trimestrales | Tú |
| 1040 | Tu declaración anual de impuestos | Tú, un programa o un preparador |
| Schedule C | Anexo donde pones tus ingresos y gastos del negocio y calculas tu ganancia | Va con el 1040 |
| Schedule SE | Anexo donde se calcula el impuesto de autoempleo | Va con el 1040 |
La declaración anual de 2026 se presenta normalmente antes del 15 de abril de 2027. Puedes pedir una extensión hasta octubre para presentar los papeles, pero no para pagar: el impuesto que debas sigue venciendo en abril.
¿Y si no tengo número de Seguro Social? Puedes declarar y pagar impuestos con un ITIN (número de identificación personal del contribuyente), que da el IRS a quien no puede obtener un SSN. Trabajar 1099 con ITIN tiene las mismas obligaciones fiscales: declarar los ingresos y pagar el impuesto de autoempleo y sobre la renta.
Los gastos que puedes deducir
La gran ventaja de trabajar 1099 es que no pagas impuestos sobre todo lo que cobras, sino sobre tu ganancia. Cada gasto «ordinario y necesario» para tu trabajo se resta, y cada dólar deducido te ahorra a la vez impuesto de autoempleo e impuesto sobre la renta (en el ejemplo de arriba, unos 25 centavos por cada dólar).
Los más comunes:
- Millaje del carro: si usas tu vehículo para trabajar, puedes deducir 72,5 centavos por cada milla de trabajo en 2026, más peajes y estacionamiento. Para quien maneja con apps suele ser la deducción más grande. Necesitas un registro de millas (una app o una libreta).
- Herramientas y equipo: taladros, escaleras, aspiradoras, tijeras, computadora, cámara.
- Materiales y productos: productos de limpieza, tintes, pintura, materiales que no te reembolsa el cliente.
- Celular e internet: la parte que usas para trabajar (por ejemplo, el 70 % si así lo usas).
- Comisiones de las apps y del banco que te descuentan de los pagos.
- Seguros del negocio: seguro de responsabilidad, seguro comercial del carro.
- Licencias, permisos y certificaciones de tu oficio.
- Publicidad: tarjetas de presentación, anuncios, página web.
- Oficina en casa: si tienes un espacio usado solo y regularmente para el negocio.
- Preparación de impuestos: lo que pagas por el programa o el preparador de la parte del negocio.
El requisito clave: guardar pruebas. Recibos, estados de cuenta y el registro de millas. Si el IRS te pregunta y no tienes cómo demostrarlo, el gasto no vale. Lo ideal es usar una cuenta bancaria solo para el negocio, así todo queda registrado.
Errores comunes en el primer año
- Gastarse todo y no apartar nada. Es el error número uno. En abril llega una cuenta de varios miles de dólares sin dinero para pagarla.
- Pensar que si no llegó un 1099 no hay que declarar. El IRS recibe copia de muchos pagos, y aunque no la reciba, la obligación es tuya.
- Olvidarse del impuesto de autoempleo. Muchos calculan solo el impuesto sobre la renta y se quedan cortos en un 15 %.
- No registrar el millaje desde el primer día. No se puede reconstruir bien a final de año, y es dinero que se pierde.
- Mezclar el dinero personal y el del trabajo en la misma cuenta. Complica demostrar los gastos y llevar las cuentas.
- Usar preparadores que prometen reembolsos enormes o cobran un porcentaje del reembolso. Un preparador serio cobra una tarifa fija, firma tu declaración con su número PTIN y te entrega una copia.
- No presentar la declaración porque no tienes para pagar. Presentarla a tiempo evita la multa más alta (la de no presentar). Si no puedes pagar todo, el IRS ofrece planes de pago.
Paso a paso: tu primer año trabajando 1099
- Al empezar: llena el W-9 que te pidan, abre una cuenta bancaria solo para el trabajo y otra de ahorro para taxes.
- Desde el primer pago: pasa el porcentaje de la tabla (entre el 20 % y el 30 %) a la cuenta de taxes.
- Cada día de trabajo: registra las millas y guarda los recibos (una foto con el celular basta).
- Cada trimestre: calcula tu ganancia y paga los impuestos estimados federales (y estatales, si aplica) antes de cada fecha límite.
- En enero: revisa que te lleguen los 1099 y compáralos con tus propios registros.
- Antes del 15 de abril: presenta tu declaración con el Schedule C y el Schedule SE, ya sea con un programa de impuestos o con un preparador de confianza.
- Después de declarar: usa el resultado para ajustar cuánto apartas el año siguiente.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pago de taxes si trabajo 1099?
Depende de tu ganancia neta, tu estado civil y tu estado. Como referencia, una persona soltera en un estado sin impuesto estatal paga alrededor del 19 % de su ganancia neta en impuestos federales si gana unos 40.000 $, y cerca del 21 % si gana unos 80.000 $. Apartar entre el 20 % y el 30 %, según tu estado, suele cubrirlo con algo de margen.
¿Tengo que declarar si gané poco?
Sí, si tu ganancia neta como independiente fue de 400 $ o más: a partir de esa cifra debes presentar declaración y pagar el impuesto de autoempleo, aunque no debas impuesto sobre la renta.
¿Me van a devolver dinero como a los empleados?
Normalmente no, porque nadie te retuvo impuestos durante el año. Solo recibirás reembolso si pagaste de más en tus estimados o si tienes créditos reembolsables (por ejemplo, por hijos) que superen lo que debes.
¿Puedo trabajar W-2 y 1099 al mismo tiempo?
Sí. Presentas una sola declaración con los dos ingresos. Una opción práctica es pedir a tu empleador que te retenga un poco más en el W-4 para cubrir los impuestos del trabajo 1099 y así evitar o reducir los pagos estimados.
¿Necesito una LLC para trabajar 1099?
No. Por defecto eres sole proprietor (dueño único) y declaras igual con el Schedule C. Una LLC puede tener ventajas legales, pero por sí sola no te hace pagar menos impuestos.
¿Qué pasa si no pago los impuestos estimados?
El IRS cobra una multa por pago insuficiente, calculada como un interés sobre lo que faltó en cada trimestre. No es enorme, pero se suma al impuesto que ya debes. Lo grave es no presentar la declaración o no pagar en abril: esas multas e intereses crecen mucho más rápido.
¿Puedo hacer los taxes yo mismo?
Sí. Si tu situación es sencilla (un solo tipo de trabajo, pocos gastos), un programa de impuestos con versión en español puede bastar. Si tienes varios ingresos, ITIN, años atrasados o deudas con el IRS, conviene un preparador o un Enrolled Agent.
Conclusión
Trabajar 1099 te da libertad, pero te convierte en tu propio departamento de impuestos. La fórmula para dormir tranquilo es sencilla: aparta un porcentaje de cada pago, registra tus gastos y millas, paga los estimados cada trimestre y declara a tiempo. Con eso, la temporada de taxes deja de ser una sorpresa.
Aviso: este artículo es informativo y educativo, con cifras federales vigentes para el año fiscal 2026. No sustituye la asesoría de un profesional de impuestos que conozca tu situación personal.