La deducción de millaje te permite restar de tus ingresos como trabajador independiente una cantidad fija por cada milla que manejas por trabajo. Para el año tributario 2026, el IRS fija dos tarifas: 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio y 76 centavos del 1 de julio al 31 de diciembre.
Para tomarla necesitas un registro de millas con la fecha, el destino, el motivo y las millas de cada viaje. Abajo tienes un ejemplo calculado, la comparación con el método de gastos reales y cómo llevar ese registro.
Esta guía trata impuestos federales del año tributario 2026. La información es general y no sustituye la asesoría de un profesional de impuestos.
Qué es la deducción de millaje
Es una de las formas de deducir los gastos del vehículo que usas para tu negocio. Según el IRS (Tema 510), los trabajadores independientes pueden deducir la parte de negocio de los gastos de su carro y elegir entre dos métodos:
- Tarifa estándar de millaje: millas de negocio × tarifa del IRS. Incluye gasolina, mantenimiento, seguro y depreciación.
- Gastos reales: la parte de negocio de gasolina, aceite, reparaciones, llantas, seguro, registro, licencias y depreciación o pagos del lease.
En los dos casos puedes sumar aparte los peajes y el estacionamiento de negocio.
La deducción de millaje es uno de los gastos deducibles más importantes para trabajadores 1099. Si estás empezando, lee también cómo funcionan los taxes si trabajas 1099.
Tarifas de millaje de 2026 (y 2025)
| Periodo | Tarifa de negocio por milla |
|---|---|
| 2025 (todo el año) | 70 centavos |
| 1 de enero al 30 de junio de 2026 | 72.5 centavos |
| 1 de julio al 31 de diciembre de 2026 | 76 centavos |
Fuente: IRS, tarifas estándar de millaje. La tarifa de 2026 cambió a mitad de año, así que tu registro debe separar las millas antes y después del 1 de julio.
Cómo calcular la deducción de millaje: ejemplo
Andrés hace reparaciones a domicilio. En 2026 manejó 20,000 millas en total, de las cuales 12,000 fueron de negocio: 6,000 entre enero y junio y 6,000 entre julio y diciembre. Pagó además $300 de peajes y estacionamiento de trabajo.
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Millas de enero a junio | 6,000 × $0.725 | $4,350 |
| Millas de julio a diciembre | 6,000 × $0.76 | $4,560 |
| Peajes y estacionamiento | — | $300 |
| Deducción total | $9,210 |
Comparación con el método de gastos reales
Si los gastos reales del carro de Andrés en el año fueron de $9,000 (gasolina, seguro, reparaciones y depreciación) y el 60 % de las millas fueron de negocio (12,000 de 20,000), con gastos reales deduciría $5,400 más los $300 de peajes: $5,700. En su caso, la tarifa estándar le da una deducción mayor.
El resultado cambia según el carro: con vehículos caros o con muchos gastos de reparación, los gastos reales pueden salir mejor. Conviene calcular los dos antes de elegir.
Reglas para usar la tarifa estándar
Según el IRS:
- Carro propio: debes elegir la tarifa estándar el primer año en que usas el carro para el negocio. Después puedes alternar entre métodos (con reglas de depreciación).
- **Carro arrendado (lease):** si eliges la tarifa estándar, debes usarla todo el contrato, incluidas las renovaciones.
- No puedes usarla si operas cinco o más carros a la vez (como una flota), si ya depreciaste el carro con un método distinto del lineal, si tomaste la deducción de la sección 179 o la depreciación especial por ese carro, o si usaste gastos reales con un carro arrendado.
Qué millas cuentan y cuáles no
Ir de tu casa a tu lugar habitual de trabajo es un traslado personal (commuting) y no se deduce. Según la Resolución 99-7 del IRS, sí pueden contar:
- Los viajes de tu casa a un lugar de trabajo temporal fuera de tu área metropolitana.
- Los viajes de tu casa a un lugar de trabajo temporal, si además tienes un lugar de trabajo habitual.
- Si tu casa es tu lugar principal de negocio, los viajes desde tu casa a cualquier otro lugar de trabajo de ese negocio.
- Los viajes entre clientes, a comprar materiales, al banco del negocio o a reuniones de trabajo.
En la práctica, si trabajas desde casa (oficina en casa que califica) y sales a ver clientes, esos viajes suelen contar. Si tienes dudas sobre tu caso, consulta a un profesional.
Cómo registrar tus millas
El IRS exige que puedas demostrar tus gastos con registros adecuados, según su Tema 305. Para el millaje, anota en cada viaje de negocio:
- Fecha del viaje.
- Destino (dirección o cliente).
- Motivo de negocio.
- Millas recorridas.
Anota también el odómetro a principios y finales de año para conocer el total de millas. Puedes usar una libreta, una hoja de cálculo o una app de millaje con GPS. Lo importante es registrarlo en el momento o poco después, no reconstruirlo meses más tarde.
Conserva el registro al menos 3 años después de presentar la declaración, como regla general.
Dónde se declara
En el Schedule C, en la línea de gastos de carro y camión, y los datos del vehículo en la parte IV del Schedule C o en el Form 4562, según el caso, de acuerdo con las instrucciones del Schedule C.
Como reduce tu ganancia neta, la deducción de millaje también reduce tu impuesto de autoempleo y lo que debes apartar para tus pagos estimados.
Errores frecuentes
- Deducir gasolina además del millaje estándar. La tarifa ya incluye la gasolina.
- Contar el traslado diario a un lugar de trabajo habitual.
- No separar las millas de 2026 antes y después del 1 de julio.
- Reconstruir el registro a final de año sin datos reales.
- Deducir el 100 % de un carro que también usas para asuntos personales.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir millaje si trabajo para Uber, Lyft o DoorDash?
Sí, como trabajador independiente. Las millas que manejas para recoger y entregar pedidos o pasajeros suelen ser el centro de esta deducción; las millas en espera, sin pedido asignado, son un punto menos claro. Guarda los reportes de millas de la app y complétalos con tu propio registro.
¿Qué pasa si no llevé un registro de millas?
Sin registro, la deducción es difícil de defender. Reconstruye lo que puedas con pruebas reales (calendario, reportes de la app, facturas a clientes) y empieza un registro desde hoy.
¿La deducción de millaje sirve si soy empleado W-2?
En general, no: la mayoría de los empleados no pueden deducir los gastos de carro no reembolsados. Lo explicamos en W-2 vs 1099.
Resumen
- La deducción de millaje te permite restar una tarifa fija por milla de negocio.
- En 2026: 72.5 centavos hasta el 30 de junio y 76 centavos desde el 1 de julio.
- Puedes sumar peajes y estacionamiento de negocio.
- Compara la tarifa estándar con los gastos reales; con carro propio, elige la estándar el primer año.
- El traslado diario a tu lugar habitual de trabajo no cuenta.
- Lleva un registro con fecha, destino, motivo y millas.
Fuentes oficiales consultadas
- IRS, Tarifas estándar de millaje.
- IRS, Tema 510: uso del carro para el negocio.
- IRS, Resolución 99-7 sobre gastos de transporte diario.
- IRS, Tema 305: conservación de registros.
- IRS, Instrucciones del Schedule C (2025).
Información revisada el 11 de octubre de 2026 con fuentes oficiales del IRS. Los ejemplos son hipotéticos. Confirma las tarifas en IRS.gov antes de declarar.
