Respuesta rápida: los taxes 1099 funcionan distinto a los de un empleado. Si trabajas con 1099, eres contratista independiente y, para el IRS, tienes tu propio negocio. Eso significa tres cosas. Nadie te retiene impuestos, así que tú los apartas y los pagas. Pagas dos impuestos federales sobre tu ganancia neta (lo que cobras menos tus gastos del negocio): el impuesto sobre la renta y el impuesto de autoempleo (15.3 %, que cubre Seguro Social y Medicare). Y normalmente debes pagarlos durante el año, en cuatro cuotas, no solo en abril.
Esta guía explica cómo funcionan los taxes 1099 en el año tributario 2026 y te lleva a nuestros artículos específicos cuando quieras profundizar.
Esta guía trata impuestos federales. La mayoría de los estados, y algunas ciudades, cobran sus propios impuestos sobre la renta con reglas distintas. La información es general y no sustituye la asesoría de un profesional de impuestos.
1. Qué significa «trabajar 1099»
«Trabajar 1099» es la forma coloquial de decir que te pagan como no empleado. El nombre viene del Form 1099-NEC, que los negocios envían a quienes les prestaron servicios sin ser sus empleados. Según el propio formulario del IRS, lo recibes en lugar de un W-2 porque quien te pagó no te retuvo impuesto sobre la renta, Seguro Social ni Medicare.
Para el IRS, si operas como contratista independiente o por cuenta propia, aunque sea a tiempo parcial o en plataformas, eres un trabajador independiente (self-employed), según su centro de impuestos para trabajadores independientes.
Ojo: ser 1099 o empleado no depende de tu preferencia ni de lo que diga el contrato, sino de cómo es realmente la relación de trabajo. Lo explicamos en nuestra comparativa W-2 vs 1099: diferencias y cuál te conviene.
2. Los dos taxes 1099 que pagas: autoempleo y renta
Impuesto de autoempleo (self-employment tax)
Es tu aporte a Seguro Social y Medicare. Como empleado pagarías la mitad (7.65 %) y tu empleador la otra mitad; como independiente pagas las dos partes. Según el IRS:
- La tasa es del 15.3 %: 12.4 % para Seguro Social y 2.9 % para Medicare.
- Lo pagas si tu ganancia neta de autoempleo es de $400 o más.
- Se calcula sobre el 92.35 % de tu ganancia neta, según la hoja de cálculo del Form 1040-ES de 2026.
- La parte de Seguro Social tiene un tope: en 2026 se aplica hasta $184,500 de ingresos, sumando salarios y autoempleo. Medicare no tiene tope.
- Puedes deducir la mitad de este impuesto al calcular tu ingreso para el impuesto sobre la renta.
Impuesto federal sobre la renta
Es el mismo impuesto que paga cualquier persona, con tasas progresivas del 10 % al 37 %. Para 2026, según el Form 1040-ES:
| Si declaras como soltero, tu ingreso gravable… | Tasa |
|---|---|
| Hasta $12,400 | 10 % |
| De $12,400 a $50,400 | 12 % |
| De $50,400 a $105,700 | 22 % |
| De $105,700 a $201,775 | 24 % |
| Más de $201,775 | 32 %, 35 % y 37 % por tramos |
Cada tasa se aplica solo a la parte del ingreso que cae en ese tramo. Antes de aplicar la tabla restas la deducción estándar de 2026: $16,100 si declaras como soltero, $24,150 como cabeza de familia y $32,200 si declaran juntos como matrimonio.
Muchos independientes también pueden usar la deducción por ingreso calificado de negocio (QBI), que la ley hizo permanente, según el Form 1040-ES de 2026. Tiene condiciones y límites; consúltalo con tu preparador o tu programa de impuestos.
3. Pagas sobre tu ganancia, no sobre lo que cobras
Este es el punto que más ayuda a los principiantes: los taxes 1099 se calculan sobre tu ganancia neta.
Ganancia neta = ingresos del negocio − gastos del negocio
- Ingresos: todo lo que cobras por tu trabajo, con o sin 1099: transferencias, apps, cheques y efectivo. Lo explicamos en qué hacer si no recibiste un 1099.
- Gastos: lo que pagas para hacer tu trabajo, como materiales, herramientas, millas o gastos del vehículo usado para el negocio, comisiones de plataformas, software, la parte laboral del teléfono o seguros del negocio. Deben ser gastos del negocio, no personales, y debes poder demostrarlos.
Cada gasto bien registrado reduce tu ganancia y, por tanto, los dos impuestos.
4. Los formularios que vas a ver
| Formulario | Para qué sirve | Quién lo hace |
|---|---|---|
| W-9 | Das tu nombre y tu número (SSN o ITIN) a tus clientes | Tú, al empezar con cada cliente |
| 1099-NEC | Informa lo que un negocio te pagó por servicios; obligatorio desde $2,000 por pagador para pagos de 2026 | El negocio que te pagó |
| 1099-K | Informa lo que cobraste por apps, marketplaces o tarjetas; las apps lo emiten si superas $20,000 y 200 transacciones | La plataforma o el procesador de pagos |
| Schedule C | Calculas tu ganancia o pérdida del negocio | Tú, con tu declaración |
| Schedule SE | Calculas el impuesto de autoempleo | Tú, con tu declaración |
| Form 1040 | Tu declaración anual, donde se suma todo | Tú |
| Form 1040-ES | Calculas y pagas los impuestos estimados durante el año | Tú |
Si te falta un 1099, igual declaras. Si te llega con errores, pide la corrección. Lo detallamos en nuestras guías del formulario 1099-NEC y del formulario 1099-K y su umbral de $20,000.
¿Necesitas un EIN? Según el IRS, lo necesitas, entre otros casos, si tienes empleados o si operas como corporación o sociedad. Un trabajador independiente sin empleados que opera a su nombre normalmente no está obligado a tener uno y usa su SSN o ITIN.
5. Cuándo se pagan los taxes 1099: impuestos estimados
Como nadie te retiene, el IRS espera que pagues a medida que ganas. En general debes hacer pagos estimados si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, según el Form 1040-ES de 2026.
Calendario de 2026–2027
| Fecha | Qué toca |
|---|---|
| 15 de abril de 2026 | 1.ª cuota de impuestos estimados de 2026 |
| 15 de junio de 2026 | 2.ª cuota |
| 15 de septiembre de 2026 | 3.ª cuota |
| 15 de enero de 2027 | 4.ª cuota (no es obligatoria si presentas tu declaración de 2026 a más tardar el 1 de febrero de 2027 y pagas todo el saldo) |
| A más tardar el 1 de febrero de 2027 | Deben llegarte los 1099-NEC y 1099-K de 2026 (el plazo es el 31 de enero, que en 2027 cae en domingo) |
| Abril de 2027 | Presentas tu declaración de 2026 (normalmente el 15 de abril) y pagas el saldo |
Para evitar la multa, en general basta con pagar a tiempo el menor entre el 90 % del impuesto de este año y el 100 % del impuesto del año pasado (110 % si tu ingreso bruto ajustado del año pasado superó $150,000). La multa funciona como un interés por los días de atraso. Lo explicamos en la multa por no pagar impuestos estimados.
Puedes pagar en línea, gratis, con tu cuenta del IRS o con Direct Pay. Te guiamos en cómo pagar impuestos estimados con el formulario 1040-ES. Si además tienes un empleo, puedes cubrir el impuesto del trabajo extra pidiendo más retención en el W-4: lo explicamos en cómo declarar un trabajo W-2 y 1099 a la vez.
Si quieres ver el calendario completo, revisa las fechas de los pagos estimados de 2026. Y para entender el impuesto que más pesa, lee qué es el impuesto de autoempleo y cómo se calcula.
6. Ejemplo completo (hipotético)
María es diseñadora con 1099, declara como soltera y usa la deducción estándar. Supuestos: año tributario 2026, sin otros ingresos ni créditos y sin impuestos estatales. Para simplificar, el ejemplo no incluye la deducción QBI, así que el resultado probablemente queda algo por encima del real.
Paso 1. Ganancia neta
- Cobró en el año: $72,000 (tres 1099-NEC y pagos por app sin formulario)
- Gastos del negocio (software, equipo, comisiones, millas): $12,000
- Ganancia neta: $60,000
Paso 2. Impuesto de autoempleo
- $60,000 × 92.35 % = $55,410
- × 15.3 % (12.4 % + 2.9 %) = $8,477.73
- Mitad deducible: $4,238.86
Paso 3. Impuesto sobre la renta
- $60,000 − $4,238.86 = $55,761.14 de ingreso bruto ajustado
- − $16,100 de deducción estándar = $39,661.14 de ingreso gravable
- Impuesto: $1,240 + 12 % × ($39,661.14 − $12,400) = $4,511.34
Paso 4. Total
- Impuestos federales: $8,477.73 + $4,511.34 = $12,989.07
- Equivale al 21.6 % de su ganancia neta, o al 18 % de lo que cobró.
- Si lo pagara en cuatro cuotas iguales: unos $3,247 por trimestre. Si cumple la regla del año pasado, el mínimo para evitar la multa puede ser menor.
Dos aprendizajes del ejemplo:
- El impuesto de autoempleo pesa más que el de la renta: en este caso es el 65 % del total. Muchos principiantes solo calculan el impuesto sobre la renta y se quedan cortos.
- Los $12,000 de gastos le ahorraron impuestos: sin ellos pagaría sobre $72,000.
¿Cuánto apartar para tus taxes 1099 de cada pago? Depende de tus ingresos, gastos y situación. Lo calculamos con varios niveles de ingreso en cuánto apartar para taxes si trabajas 1099.
7. Checklist del primer mes para organizar tus taxes 1099
- Entrega un Form W-9 correcto a cada cliente, con tu SSN o ITIN, para evitar la retención de respaldo.
- Abre una cuenta bancaria solo para el trabajo. No es obligatoria, pero separa lo personal de lo laboral y simplifica todo.
- Empieza un registro de cobros y gastos (una hoja de cálculo basta) y guarda recibos.
- Registra las millas si usas tu vehículo para trabajar.
- Aparta un porcentaje de cada pago en una cuenta de ahorro para impuestos.
- Anota las fechas de los pagos estimados en tu calendario o prográmalos en tu cuenta del IRS.
- Revisa las reglas de tu estado: impuesto estatal sobre la renta, pagos estimados estatales y licencias locales.
¿Cuánto tiempo guardar los registros? Según el IRS, en general 3 años; 6 años si dejaste de declarar ingresos por más del 25 % de los ingresos brutos de tu declaración, e indefinidamente si no presentaste declaración.
8. Errores frecuentes de principiantes
- Gastar todo lo que se cobra y no tener dinero para los impuestos en abril.
- Declarar solo los 1099 que llegan y omitir pagos en efectivo o por apps.
- Olvidar el impuesto de autoempleo.
- No registrar gastos y pagar impuestos sobre más ganancia de la real.
- Esperar a abril para pagar todo y acumular multas.
- Mezclar dinero personal y del negocio.
- Ignorar los impuestos estatales.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar si gané poco? Si tu ganancia neta de autoempleo es de $400 o más, debes presentar declaración, aunque no debas impuesto sobre la renta.
¿Puedo trabajar 1099 con ITIN? Puedes declarar tus ingresos y pagar impuestos con ITIN; úsalo en el W-9, en los pagos estimados y en tu declaración. Las cuestiones laborales y migratorias son un tema aparte que requiere asesoría específica.
¿Me conviene contratar a un preparador de impuestos? En el primer año suele ayudar, sobre todo si tienes muchos gastos, varios clientes o ingresos de distintas fuentes. Elige a alguien con credenciales verificables.
¿Qué pasa si tengo pérdidas? Si tus gastos superan tus ingresos, el Schedule C muestra una pérdida, que puede reducir tus otros ingresos en algunos casos. Hay reglas y límites; consulta a un profesional si se repite.
Resumen
- En los taxes 1099 nadie te retiene: tú apartas y pagas.
- Pagas impuesto de autoempleo (15.3 % sobre el 92.35 % de tu ganancia) e impuesto sobre la renta (10 %–37 %, tras la deducción estándar).
- Todo se calcula sobre tu ganancia neta: registra tus gastos.
- Declaras todos tus ingresos, con o sin 1099, en el Schedule C y el Schedule SE.
- Pagas durante el año con cuatro cuotas estimadas; la última de 2026 vence el 15 de enero de 2027.
- En el ejemplo, $60,000 de ganancia neta generan unos $12,989 de impuestos federales.
Fuentes oficiales consultadas
- IRS, ¿Cuánto tiempo debo guardar mis registros?.
- IRS, ¿Necesitas un EIN?.
- IRS, Centro de impuestos para trabajadores por cuenta propia.
- IRS, Formulario 1040-ES (2026).
- IRS, Impuesto de autoempleo (Seguro Social y Medicare).
Información revisada el 11 de octubre de 2026 con fuentes oficiales del IRS. Los ejemplos son hipotéticos y usan cifras federales de 2026.
